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九九视频已更新 资金管理规定
字体【 】 【编辑日期:2019-8-21 20:01:47】 【来源:财务处】 【作者:郑亚男】 【 关 闭 】

九九视频已更新

资金管理规定

 

为加强本九九视频已更新资金的管理力度、九九视频已更新确保资金安全,提高资金的周转率,根据《会计法》等法律法规,结合九九视频已更新实际榭,特制定本规定。

一、九九视频已更新资金范围

本办法所指的资金包括现金、九九视频已更新银行存款、九九视频已更新金融票据和有价证券等。

    二、九九视频已更新资金支付管理

(一)审批权限

1、九九视频已更新资金计划表内的款项支出:根据OA审批流程办理。

2、九九视频已更新资金计划表外的款项支付:审批权限在九九视频已更新董事会。

(二)支付流程

1、九九视频已更新支付计划内资金时,应当持相关的票据、九九视频已更新合同及协议等相关资料。

经办人发起申请→部门负责人→主管会计→财务处处长→分管院领导→常务副院长→院长→出纳办理付款。

2、九九视频已更新支付计划外资金时,应当持相关的票据、九九视频已更新合同及协议等相关资料。

经办人发起申请→部门负责人→主管会计→财务处处长→分管院领导→常务副院长→院长→九九视频已更新董事会审批→出纳会计办理付款。

(三)支付条件

   1、九九视频已更新设备及材料款项的支出。经办人应持符合规定的票据及合同,按规定办理完验收、九九视频已更新审批程序后到财务办理付款手续。

   2、九九视频已更新工程款项的支出。经办人应持相关经批准的合同、九九视频已更新工程进度或工程决算等,按规定办理完审批程序后到财务办理付款手续。

   3、九九视频已更新税费、九九视频已更新社!⒕啪攀悠狄迅公积金、九九视频已更新工资的支出。按规定的时间及时办理支付。

4、九九视频已更新其他零星支出。按规定的流程审批后,到财务办理付款手续。

    三、九九视频已更新资金管理

财务部门是九九视频已更新履行财务核算、九九视频已更新财务监督、九九视频已更新财务管理的职能部门,九九视频已更新的现金及银行存款收付和保管业务均由财务部门统一办理。

   (一)库存现金管理

    库存现金是指存放于单位财务部门,由出纳人员经管的货币?獯嫦纸鹗流动性最强的资产,单位的财务人员应严格遵守国家相关法律法规的规定,监督库存现金使用的合法性、九九视频已更新合理性。

    1、九九视频已更新管理要求

   (1)会计、九九视频已更新出纳人员应严格职责分工,库存现金的收入、九九视频已更新支出和保管只限于出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管库存现金。

2)库存现金收入要及时存入银行,当天来不及的,应于次日上午存入银行。现金付款业务必须在完成相关审批程序后,出纳才能付款。

3)出纳根据收付款凭证,按业务发生顺序逐笔登记库存现金日记账,做到日清月结,保证账款相符,发现差错应及时查明原因,并报财务负责人处理。

4)为了保证库存现金安全,财务部保险柜库存现金每天不得超过2万元,超过2万元的库存现金应及时存入银行。

   (5)单位职工因公借支备用金,必须在办理完业务事项后三个工作日内到财务部门报账,如工作需要需延长报账时间的,必须由院长审批。否则从其工资中扣还。

   (6)办理大额现金时,应有两人以上同往。出纳人员必须严格遵守库存现金管理制度的规定,严禁用“白条”顶替库存现金;严禁谎报用途套取现金;严禁将库存现金以个人名义存入银行;严禁私自借支现金;严禁利用银行账户为他人或其他单位存取现金。

7)财务部门负责人每月定期对库存现金进行盘查并与账面余额核对,编制“库存现金查点报告表”。如发现账实不符,应当天查明原因,并及时报告单位负责人处理。

    2、九九视频已更新库存现金支付范围

①支付职工各种津贴、九九视频已更新奖金、九九视频已更新个人劳务报酬;

②各种劳!⒕啪攀悠狄迅福利费以及国家规定对个人的其他业务支出;

③结算起点以下的零星支出(结算起点为5000元)。

    (二)银行存款管理

1、九九视频已更新需加强银行账户的管理,严格按照国家的规定开设和使用银行账户。

2、九九视频已更新银行账户只供九九视频已更新内业务收支结算使用,严禁出借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、九九视频已更新转账套现。

3、九九视频已更新银行账户的账号非业务需要不准外泄。

4、九九视频已更新财务专用章和法人章由财务负责人/财务主管和出纳分别保管,不准一人保管使用。印鉴保管人临时出差时由单位负责人代管并办理交接手续。

5、九九视频已更新出纳人员应该逐笔序时登记银行存款日记账,定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符应及时报财务负责人处理。

    三、九九视频已更新资金计划

每月2日之前,各部门负责人根据本部门情况编制当月资金需求计划,经部门负责人批准同意后,报财务处归集,财务处汇总审核各部门资金计划后报院长审核,由九九视频已更新董事会财务部审批后方可执行。

流程:

各部门负责人发起→分管副院长→常务副院长→院长→财务处处长→常务副院长→院长→董事会财务部部长。

    五、九九视频已更新附则

本规定由九九视频已更新财务处制定并负责解释,自下发之日起执行,九九视频已更新现行相关规定与本规定有冲突的地方以本规定为准。

                       

 

合肥经济技术职业学案

                            二〇一九年八月八日

 

 

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